Säule 3a oder 3b: Was ist der Unterschied — und was passt zu Ihnen?
Beide gehören zur dritten Säule, steuerlich trennen sie Welten: Die Säule 3a belohnt Sie sofort mit dem Steuerabzug, bindet das Geld aber bis zur Pensionierung. Die Säule 3b bleibt jederzeit verfügbar — dafür zahlen Sie die Einzahlungen aus versteuertem Geld.
Veröffentlicht: 16.07.2026 · Aktualisiert: 16.07.2026
Dasselbe Ziel, zwei Spielregeln
Die dritte Säule ist die private Vorsorge — und sie hat zwei Fächer. Die Säule 3a («gebundene Vorsorge») ist staatlich gefördert und dafür reguliert: Einzahlungslimite, Bezugssperre, fixe Auszahlungsregeln. Die Säule 3b («freie Vorsorge») ist schlicht alles andere, was Sie fürs Alter zurücklegen: Sparkonto, Wertschriftendepot, Lebensversicherung — ohne Förderung, ohne Fesseln.
Säule 3a: Steuerabzug gegen Bindung
- Abzug: Einzahlungen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar — 2026 bis CHF 7258 mit Pensionskasse, ohne Pensionskasse 20% des Erwerbseinkommens bis CHF 36288. Was Ihnen das konkret spart, zeigt der Säule-3a-Rechner.
- Während der Laufzeit: keine Vermögenssteuer auf dem Guthaben, keine Einkommenssteuer auf den Erträgen.
- Bindung: Bezug frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter. Früher heraus kommt das Geld nur für Wohneigentum, Selbständigkeit, den definitiven Wegzug aus der Schweiz oder bei Invalidität.
- Auszahlung: Kapitalbezüge werden separat vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert. Wer mehrere 3a-Konten führt und gestaffelt bezieht, bricht die Progression — wie das geht, zeigt der Leitfaden Säule 3a gestaffelt beziehen.
Säule 3b: Freiheit ohne Förderung
- Kein Abzug: Einzahlungen erfolgen aus versteuertem Einkommen. Bundesweit gibt es keinen 3b-Abzug; einzelne Westschweizer Kantone (etwa Genf und Freiburg) kennen begrenzte Ausnahmen für Versicherungslösungen.
- Laufend besteuert: 3b-Vermögen unterliegt der Vermögenssteuer, Zinsen und Dividenden der Einkommenssteuer.
- Dafür flexibel: kein Maximum, kein Mindestalter, jederzeit verfügbar — auch für Ziele vor der Pensionierung (Weiterbildung, Immobilie im Ausland, Sabbatical).
- Auszahlung: bei Spar- und Anlagelösungen steuerfrei; bei Lebensversicherungen an Bedingungen geknüpft.
Der Vergleich in Kürze
| Säule 3a | Säule 3b | |
|---|---|---|
| Steuerabzug | ja (Maximalbetrag) | grundsätzlich nein |
| Vermögenssteuer | nein | ja |
| Verfügbarkeit | gebunden bis ~5 Jahre vor Referenzalter | jederzeit |
| Einzahlungslimite | ja | nein |
| Auszahlung | reduzierter Satz, separat | i.d.R. steuerfrei |
Was heisst das praktisch?
Für die meisten Erwerbstätigen lautet die Reihenfolge: zuerst 3a bis zum Maximum — der sofortige Steuerabzug plus die steuerfreie Laufzeit sind kaum zu schlagen. Danach 3b für alles, was flexibel bleiben soll. Die Säule 3b ist zudem die einzige Option für Personen ohne AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen, die kein 3a eröffnen können.
Und vergessen Sie die zweite Säule nicht: Wie Ihre Pensionskasse funktioniert und wo Einkäufe steuerlich wirken, erklärt Pensionskasse & BVG einfach erklärt.
Häufige Fragen
Kann ich in die Säule 3b einzahlen, wenn das 3a-Maximum ausgeschöpft ist?
Ja — die Säule 3b kennt keine Einzahlungsgrenze. Üblich ist genau diese Reihenfolge: zuerst das 3a-Maximum ausschöpfen (2026: CHF 7258 mit Pensionskasse), weil dort der Steuerabzug winkt, und erst danach frei in 3b sparen oder anlegen.
Ist die Auszahlung der Säule 3b steuerfrei?
Kapital aus reinen Spar- und Anlagelösungen der Säule 3b ist bei der Auszahlung einkommenssteuerfrei — versteuert wurde ja laufend (Einkommen bei der Einzahlung, Vermögenssteuer, Ertragssteuern). Bei Lebensversicherungen der Säule 3b ist die Steuerfreiheit an Bedingungen geknüpft; Details klärt die Police bzw. die kantonale Praxis.
Zählt die Säule 3a zum steuerbaren Vermögen?
Nein — 3a-Guthaben sind während der Laufzeit von der Vermögenssteuer befreit und auch die Erträge bleiben unbesteuert. 3b-Vermögen dagegen deklarieren Sie jährlich in der Steuererklärung, und Zinsen/Dividenden sind steuerbares Einkommen.