Teilzeit arbeiten: Was mit Lohn, Pensionskasse und Steuern passiert
Wer das Pensum reduziert, verliert mehr als den entsprechenden Lohnanteil: Der fixe Koordinationsabzug frisst bei kleinen Pensen einen überproportionalen Teil der Altersvorsorge — und wer für mehrere Arbeitgeber arbeitet, fällt schnell ganz aus der Pensionskasse. Die Fallstricke sind bekannt und vermeidbar.
Veröffentlicht: 17.07.2026 · Aktualisiert: 17.07.2026
Lohn: linear — mit zwei Ausnahmen
Der Lohn skaliert mit dem Pensum, ebenso ein vereinbarter 13. Monatslohn (pro rata). Auch AHV/IV/EO und ALV sind Prozentabzüge und bleiben proportional — was ein Pensum netto bedeutet, rechnen Sie im Brutto-Netto-Rechner durch; für Stundenlohn-Verhältnisse (in Teilzeit häufig) inklusive Ferienzuschlag der Stundenlohn-Rechner.
Zwei Stellen knicken aber nicht linear:
- NBU/UVG: Unter 8 Wochenstunden pro Arbeitgeber entfällt die Nichtberufsunfall-Deckung über den Arbeitgeber — die Unfalldeckung muss dann in die Krankenkasse eingeschlossen werden.
- Pensionskasse: der grosse Punkt — darum unten ausführlich.
Die BVG-Falle: fixer Koordinationsabzug
Das Obligatorium zieht vom Jahreslohn den fixen Koordinationsabzug von CHF 26460 ab und versichert nur den Rest (wie das System funktioniert). Was das bei Teilzeit heisst, zeigt der Vergleich (Vollzeitlohn CHF 90000):
| Pensum | Lohn | versicherter Lohn (Minimum) | Anteil |
|---|---|---|---|
| 100% | 90’000 | 63’540 | 71% |
| 60% | 54’000 | 27’540 | 51% |
| 40% | 36’000 | 9’540 | 27% |
Bei 40% Pensum ist nur noch gut ein Viertel des Lohns versichert — die Altersvorsorge schrumpft schneller als der Lohn. Dazu kommt: Unter der Eintrittsschwelle von CHF 22680 pro Arbeitgeber besteht gar keine obligatorische Versicherung.
Was hilft:
- Reglement fragen: Viele Kassen kürzen den Koordinationsabzug anteilig zum Pensum oder verzichten darauf — das ist der wirksamste Hebel und kostet nur eine Nachfrage (bzw. beim Stellenwechsel: ein Auswahlkriterium).
- Mehrere Jobs bündeln: Wer bei keinem Arbeitgeber die Schwelle erreicht, kann sich freiwillig bei der Auffangeinrichtung BVG versichern lassen.
- Privat kompensieren: Die Säule 3a steht unabhängig vom Pensum offen (bei AHV-pflichtigem Erwerbseinkommen) — und wirkt gleichzeitig als Steuerabzug.
Steuern: die Progression bleibt
Steuerlich zählt das gesamte Jahreseinkommen aller Pensen zusammen — die Progression kennt kein Pensum. Zwei Punkte speziell:
- Mehrere Arbeitgeber, Quellensteuer: Bei quellenbesteuerten Personen mit mehreren Jobs wird der Satz in der Regel aufs Gesamtpensum hochgerechnet — der Abzug pro Job kann darum höher ausfallen als es der einzelne Lohn vermuten liesse.
- Wiedereinstieg/Aufstockung planen: Ein Pensumswechsel mitten im Jahr verschiebt das steuerbare Jahreseinkommen — bei knappen Schwellen (z.B. NOV-Grenze CHF 120000) lohnt der Blick auf den Jahreswert.
Kurz-Checkliste Teilzeit
- Koordinationsabzug: ans Pensum angepasst? (Reglement/HR fragen)
- Unter 8 Wochenstunden: Unfalldeckung in die Krankenkasse einschliessen
- Mehrere Jobs unter der Schwelle: Auffangeinrichtung prüfen
- Vorsorgelücke mit Säule 3a kompensieren
- Netto-Effekt des Wunschpensums durchrechnen statt schätzen
Häufige Fragen
Warum trifft der Koordinationsabzug Teilzeitpensen härter?
Der Koordinationsabzug von CHF 26460 (2026) ist ein Fixbetrag und wird unabhängig vom Pensum vom Lohn abgezogen. Bei CHF 100000 Lohn bleibt er ein Viertel, bei CHF 40000 zwei Drittel des Lohns — der versicherte Lohn schrumpft bei kleinen Pensen also überproportional. Viele Pensionskassen passen den Abzug freiwillig ans Pensum an; ein Blick ins Reglement lohnt sich.
Ich arbeite für zwei Arbeitgeber — bin ich BVG-versichert?
Massgebend ist jeder Lohn einzeln: Liegt keiner über der Eintrittsschwelle von CHF 22680 (2026), sind Sie obligatorisch nirgends versichert — auch wenn beide Löhne zusammen deutlich darüber liegen. Sie können sich in diesem Fall freiwillig bei der Auffangeinrichtung BVG oder — wenn eine Kasse das vorsieht — für beide Löhne versichern lassen.
Zahle ich in Teilzeit anteilig weniger Sozialabzüge?
AHV/IV/EO (5.3%) und ALV (1.1%) sind Prozentsätze — sie skalieren automatisch mit dem Lohn. Anders die NBU: Unter 8 Wochenstunden pro Arbeitgeber sind Sie nicht mehr über die UVG gegen Nichtberufsunfälle versichert und müssen die Unfalldeckung in die Krankenkasse einschliessen.